（導讀：本文是為了提醒工程監(jiān)理單位，在當前社會經(jīng)濟全面下行和經(jīng)濟前景不確定的條件下，如何防范企業(yè)為了生存而不顧工程監(jiān)理合同所暗含的各種風險的應(yīng)對原則。企業(yè)的發(fā)展和成長不易，每一個企業(yè)的背后都是一個個企業(yè)經(jīng)營者的智慧和汗水的結(jié)晶。企業(yè)最強大的生命力就是活下去并能夠發(fā)展壯大。）

引言

作為監(jiān)理人，對項目風險的管理和控制是自身必備的素質(zhì)和能力之一。針對不同的項目，咨詢?nèi)藛T習慣于從投資和工期等方面去分析其潛在的風險源和控制方法，并對項目投資人提出相應(yīng)的對策和風險管控措施。對于施工企業(yè)來說，在施工合同簽訂前后，一般都有自己的風險評估部門對項目進行投標前評估和合同簽訂前的評估。即使是一般的中小施工項目，因為影響其實施的不確定性因素較少，承包人依憑個人經(jīng)驗和通過咨詢相關(guān)親朋好友即可以迅速作出判斷和評估。

對于工程監(jiān)理合同，尤其是當今經(jīng)濟形勢和社會管理方式存在不確定性較大的情況下，做好工程監(jiān)理合同的風險分析與評估，對工程監(jiān)理合同的履行和監(jiān)理過程出現(xiàn)問題時及時拿出應(yīng)對措施具有積極有益的作用；通過風險控制，也可以讓監(jiān)理項目在實施過程中更好的規(guī)避不必要的責任風險和財務(wù)風險。

1、新時期經(jīng)濟形勢下工程監(jiān)理合同的特點

當前經(jīng)濟形勢下，監(jiān)理單位無論通過什么方式方法拿到一份對其平衡企業(yè)財務(wù)有分量的合同，都是一件非常不容易的事情。監(jiān)理行業(yè)在目前的經(jīng)濟環(huán)境中，已經(jīng)輪不到企業(yè)去挑肥揀瘦。有的招投標項目或談判項目、已經(jīng)將監(jiān)理服務(wù)費用壓縮到連正常的人力成本都難以保證的程度，企業(yè)哪里還有能力去保證其監(jiān)理服務(wù)的水平和質(zhì)量？對于政府或大型企業(yè)的一些重大項目，因為涉及項目的工期較長（大于兩年）、工程技術(shù)先進與工藝復雜（更多的采用一些新技術(shù)、新工藝等）和工期控制較嚴的項目，如果不能正確對待工程監(jiān)理合同中所含的相關(guān)內(nèi)容、并進行詳細的風險分析與評估，在履約過程中讓監(jiān)理出現(xiàn)被動局面的事件就會時常發(fā)生和不斷出現(xiàn)。不僅影響企業(yè)對客戶滿意度的承諾，也直接影響企業(yè)的信譽和財務(wù)收益。

工程監(jiān)理合同目前常規(guī)采用格式條款與附加條款相結(jié)合的合同形式。除了常規(guī)的監(jiān)理服務(wù)內(nèi)容之外，主要是對監(jiān)理職責和附加職責的要求、監(jiān)理人員及數(shù)量的約束條件、工期期限和計取服務(wù)費的方法等。目前工程監(jiān)理合同采用施工造價費率制和固定總價兩種計價方式較多。大型工程監(jiān)理合同加入附加咨詢服務(wù)時，另采取附加服務(wù)費的記取方式等。

由于當下政府管理體制的微妙轉(zhuǎn)變，其“靈活性”受到相應(yīng)的約束，制度化管理的趨向比以前更加明顯。不僅如此，因政府部門的管理內(nèi)容越來越廣，其附加給監(jiān)理單位頭上的管理內(nèi)容在不斷增加，雖然這部分內(nèi)容不能及時體現(xiàn)在工程監(jiān)理合同之內(nèi)（尤其是私有產(chǎn)權(quán)的建設(shè)方合同內(nèi)更難及時體現(xiàn)），但監(jiān)理單位卻無法忽視這種管理責任的增加。

近年來政府在倡導和試點工程項目實施的“設(shè)計、施工一體化”，讓監(jiān)理的服務(wù)涵蓋了項目的設(shè)計期；同時，因政府開始關(guān)注和考核項目建成后的經(jīng)濟效益和社會效益發(fā)揮的實際情況，監(jiān)理服務(wù)也在向項目的后評估期方向發(fā)展。

為此，監(jiān)理服務(wù)的合同內(nèi)容隨著社會需求的增加，在實施期限、實施內(nèi)容、服務(wù)層次上都有了較大的變化，傳統(tǒng)監(jiān)理服務(wù)所積累的財務(wù)和管理經(jīng)驗等難以駕馭新的監(jiān)理服務(wù)合同。如果不經(jīng)過詳細而專業(yè)化的分析、并采取必要的風險規(guī)避方式，新形勢下的監(jiān)理服務(wù)合同中所包含的一些條款內(nèi)所蘊藏的風險和不確定性很可能給企業(yè)帶來災難性的后果。即使一些中小監(jiān)理服務(wù)合同，在當前經(jīng)濟形勢處于較大波動和不明確的情況下，如果不能有效預期合同內(nèi)所含的相關(guān)風險，并及時加以處置，也可能會給企業(yè)帶來巨大的困難或災難。

2、監(jiān)理面臨的風險種類

按照風險控制理論，風險就是一種不確定性，也是一種經(jīng)驗值或概率值。正因為風險的不確定性，才會讓具備一定規(guī)模的企業(yè)針對其發(fā)生概率與損失情況進行綜合評估，并對風險采取控制措施。

對于監(jiān)理單位來說，工程監(jiān)理合同存在的風險主要表現(xiàn)在以下幾個方面：企業(yè)經(jīng)營的財務(wù)風險；管理過程中存在的履約風險；項目實施過程中存在的政策風險以及其他可能存在的對企業(yè)抗風險能力有較大影響的相關(guān)風險。

2.1監(jiān)理面臨的財務(wù)風險

財務(wù)風險是任何項目都必須首先考慮的風險之一。企業(yè)失去了財務(wù)的平衡達到一定界限就會被社會所淘汰，只有保持財務(wù)的盈余才能使企業(yè)的投資者受益，并能保持企業(yè)的投資（企業(yè)的運營）能夠持續(xù)下去。

在工程監(jiān)理合同進行財務(wù)分析時，各企業(yè)往往將項目的財務(wù)風險轉(zhuǎn)嫁給監(jiān)理部。無論監(jiān)理部是總監(jiān)承包制還是承包人代理制，這種財務(wù)轉(zhuǎn)嫁在經(jīng)濟形勢走強或正常（按經(jīng)驗項目處于可控的情況）的條件下，承包人或代理人能夠消化個別項目上出現(xiàn)的財務(wù)虧損。一旦承包人或承包代理人無法承擔其經(jīng)濟風險，或者處于特殊原因無法履行項目所承擔的財務(wù)風險之時，其財務(wù)承擔主體必然要有企業(yè)來承擔。企業(yè)面臨這種情況如何做好相應(yīng)的對策和控制手段？是企業(yè)不得不加以考慮和防范的。

針對企業(yè)自營的項目，項目管理完全依賴企業(yè)自身的經(jīng)營或企業(yè)的直接派出機構(gòu)進行財務(wù)管理。這種條件下，對項目的財務(wù)風險評估重點，就要落實到各種費用的開支對項目財務(wù)平衡的影響。雖然監(jiān)理服務(wù)的主要開支在人員的聘用和管理費用上（包含員工的工資及各種企業(yè)應(yīng)該承擔的稅費等）。面對建設(shè)單位對監(jiān)理服務(wù)合同中約定人員的投入數(shù)量和質(zhì)量，企業(yè)又將如何既保證監(jiān)理服務(wù)質(zhì)量和水平、又能滿足合同對相關(guān)條件的約束？

項目建設(shè)周期的約定是否有具體的時效限制？如有的監(jiān)理服務(wù)合同只是簡單的將服務(wù)期約定為“從項目開工、到項目交付使用后的缺陷保證期結(jié)束”，而沒有具體的工期時長的約束，這對施工監(jiān)理方來說是有時一種巨大的經(jīng)濟傷害。

2.2監(jiān)理面臨的管理風險

監(jiān)理服務(wù)過程中面臨的管理風險包含監(jiān)理的人員組織機構(gòu)、技術(shù)水平、管理溝通能力等。任何項目都受限于財務(wù)費用的有限性，致使監(jiān)理在人員組織機構(gòu)、人員技術(shù)水平和管理溝通能力等方面難以聘請到高端人才。

企業(yè)只能依據(jù)項目的具體情況，于實施過程中考察施工方的技術(shù)力量和管理上的特點，對監(jiān)理服務(wù)機構(gòu)在人員安排上做相應(yīng)針對性的調(diào)整，以滿足項目的最優(yōu)需求，并盡量給被服務(wù)方提供滿意度較高的服務(wù)。

正因為不能全面的提供工程監(jiān)理合同約定中最優(yōu)的人員組合，使得監(jiān)理服務(wù)在管理過程中因存在各種不可預見的問題而發(fā)生違約現(xiàn)象，在分析這些風險時，監(jiān)理單位必須做好相應(yīng)的對策和處理方法，提前做好預案，一旦項目出現(xiàn)風險分析中所預警的現(xiàn)象，立即啟動預案并加強管理上的投入。

2.3監(jiān)理面臨的政策風險

相對于施工企業(yè)來說，監(jiān)理所面面臨的政策風險較小。這里所說的政策風險，對其他國家來說可能變成政治風險，如游行、罷工或戰(zhàn)爭等。在我們的社會中雖然沒有（或極少出現(xiàn)）類似的政治風險，卻存在獨特的政策風險。如：國家發(fā)改委調(diào)整市場人力價格和特殊商品價格、稅務(wù)部門調(diào)整稅率和計稅方法、政策性停止建設(shè)的某些在建項目等。無所不在的政策性風險總有一些讓監(jiān)理單位遇到、并不得不為此付出相應(yīng)的代價。

一般情況下，特殊商品的價格上漲對監(jiān)理服務(wù)來說影響不大，在當前社會經(jīng)濟全面走低的情況下，遇到政府項目取消、國有資金項目因后續(xù)融資難以落實而無限期推遲工期等風險的發(fā)生概率還是不容忽視的。

遇到類似的政府項目，在國家沒有出臺建設(shè)資金擔保法之前，不得不對投資大、工期長的監(jiān)理服務(wù)項目進行政策穩(wěn)定性評估，以提前多好防范的準備措施。

2.4監(jiān)理面臨的其他風險

除了以上所介紹的風險外，監(jiān)理實施過程中還會遇到社會環(huán)境風險、自然環(huán)境風險、文化差異性引起的風險，等。

社會環(huán)境風險，主要是指在項目實施的特定區(qū)域，遇到因當?shù)刂伟箔h(huán)境問題、政府部門的辦事效率和處理問題的方式方法等問題，雖然這些不一定對監(jiān)理服務(wù)構(gòu)成重大影響，在涉及政府項目或政府協(xié)作項目時都有可能對項目的順利實施產(chǎn)生較大的不確定性影響。

自然環(huán)境風險，是指當?shù)氐淖匀簧鷳B(tài)、自然天氣與惡劣氣候?qū)椖繉嵤┻^程造成的影響。因?qū)Ξ數(shù)刈匀簧鷳B(tài)的脆弱性與特殊性和自然氣候原因了解不夠充分，對項目管理過程的工期控制必然出現(xiàn)難以落實的問題。雖然工期需要施工方負責，但問題的分析和項目實施過程中的咨詢服務(wù)必須建立在科學管理的基礎(chǔ)之上，才能更好的保護建設(shè)方的利益、盡量減少建設(shè)方的損失。如果對極端惡劣天氣沒有進行很好的風險轉(zhuǎn)移，出現(xiàn)監(jiān)理服務(wù)人員和監(jiān)理設(shè)施的傷亡和滅失、對監(jiān)理單位來說也是災難性的。

文化差異性引起風險，主要是指發(fā)生在項目實施區(qū)域為少數(shù)民族或宗教信仰較為普遍的地區(qū)。對當?shù)孛癖娦叛龊土曀孜幕牟涣私舛菀滓鸬臎_突，這種沖突有時往往難以用經(jīng)濟來衡量和補償，更加大了這種風險的不確定性所帶來的損失。

3、風險的控制與對策

上面所說到的一些風險，只是項目咨詢過程中，監(jiān)理單位遇到的各類風險中的幾個方面。每一個項目的實施都會遇到千奇百怪的風險，一個項目如果要想將所有的風險都標定（識別）出來，并給出具體解決措施和控制方案，就猶如一顆衛(wèi)星上天一樣：要保證衛(wèi)星上天后的運行期不出現(xiàn)任何故障，這樣的衛(wèi)星可能被造的體積之大無法想象，在人類現(xiàn)有的條件下，也就根本沒有被送出地球引力約束之外的可能。對于監(jiān)理服務(wù)合同來說，找出合同的潛在的風險比較簡單，如何依據(jù)企業(yè)的管理經(jīng)驗和管理能力，做好相應(yīng)的對策并加以防范才是關(guān)鍵。

上面所述的風險，只要企業(yè)合理的加以控制，做好相應(yīng)的預案，勢必會給企業(yè)帶來不必要的經(jīng)濟損失和榮譽損失。企業(yè)面臨上述各種風險時，按照風險應(yīng)對理論采用的方法一般包括“風險接受、風險規(guī)避、風險控制和風險轉(zhuǎn)移”等。至于如何處理在合同實施前所分析識別出來的風險因素，采取的原則不能僅僅站在財務(wù)的角度加以考慮，在現(xiàn)有的經(jīng)濟環(huán)境中，因存在更多的社會因素和政治因素，要想使監(jiān)理服務(wù)讓客戶達到較高的滿意度，必要時作出一定利益的犧牲，只要不傷害到項目總體財務(wù)平衡或傷及企業(yè)的根基時，有些代價還是不得不付出的，至少主動的付出有時比被動的處罰更能獲得社會的認可和支持。

4、小結(jié)

風險的識別與風險的控制是一個問題的兩個方面。我們不能因為一個服務(wù)項目的風險被標示出來，并被無限放大而放棄合約；更不能因為忽視項目內(nèi)暗含的較大風險而無視它。

針對不同的風險，監(jiān)理單位還是應(yīng)該采取積極主動的態(tài)度去對待它，只有做到未雨綢繆，才能更有效的管理好項目，減少項目或企業(yè)因預料未及的風險而讓企業(yè)處于巨大的災難之中。這方面的案列隨著社會經(jīng)濟轉(zhuǎn)入下行通道，會越來越多。特別需要注意的是，監(jiān)理單位必須防范因服務(wù)費用低廉而導致監(jiān)理服務(wù)流于形式所引起的管理失控、而出現(xiàn)施工過程災難性事故發(fā)生對監(jiān)理單位的災難性影響的風險發(fā)生。

隨著社會經(jīng)濟形勢可能的持續(xù)低迷，因業(yè)務(wù)競爭而導致合同履行的風險也將越來越高，加上社會對監(jiān)理咨詢服務(wù)的特殊情感，監(jiān)理單位的經(jīng)營狀況也將越來越惡化。監(jiān)理單位不能為了無序的競爭，而讓自己的企業(yè)被無處不在的風險所擊倒。躲過戰(zhàn)國時代的烽火，能夠走向社會經(jīng)濟成熟的未來才是企業(yè)生存的長遠目標。